Se vstupem do nového roku se zpravidla příliš zpět neohlížíme, aby Vám však neuniklo nic podstatného, ty podstatnější věci Vám připomínáme.

Jako například skutečnost, že dne 30. prosince 2024 vstoupila v účinnost novela AML zákona, kterou se mj. mění úprava oznamování kontaktní osoby, tedy zaměstnance nebo člena statutárního orgánu, prostřednictvím kterého povinné osoby oznamují Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ) podezřelé obchody a komunikují s ním.

Podle této novely musí nově o určení kontaktní osoby FAÚ informovat všechny tzv. povinné osoby (výjimkou jsou pouze některé specifické osoby jako advokáti, notáři či určití obchodníci s uměním, seznam dotčených povinných osob zde), a to včetně povinných osob, které tuto povinnost již dříve splnily. Povinná osoba musí nově informovat o době, během které ji lze kontaktovat, přičemž tato doba musí být v souladu s dobou, v rámci které povinná osoba provádí obchody. Dále se výrazně zkracuje doba, během které musí povinná osoba FAÚ údaje o kontaktní osobě oznámit (30 dnů ode dne kdy se stala povinnou osobou, resp. 15 dnů v případě změně v již oznámených údajích, namísto původních 60, resp. 30 dnů).

Informace o kontaktní osobě bude třeba nově oznamovat prostřednictvím specializovaného formuláře, který by měl být k dispozici na webových stránkách FAÚ od 1. února 2025. Podle novely lze tento formulář doručit FAÚ pouze prostřednictvím datové schránky.  

Povinnost oznámit FAÚ kontaktní osobu podle nového režimu se uplatní od 1. února 2025, kdy nabývá účinnosti vyhláška Ministerstva financí, kterou se stanoví formát a struktura podání FAÚ. Stávajícími povinnými osobami musí být splněna ve lhůtě 30 dní od účinnosti vyhlášky, tedy nejpozději do3. března 2025.

Autor: Michaela Šmotková